У цьому дописі я розповідаю про те, що таке фінансовий моніторинг, як він працює та чому він важливий.

Фінансовий моніторинг є елементом економічної безпеки, спрямованим на боротьбу з фінансовими злочинами. Найчастіше заходи фінмоніторингу спрямовані на протидію відмиванню коштів, фінансуванню тероризму чи порушенню міжнародних санкцій. В Україні фінансовий моніторинг має свої специфічні риси хоча загалом відповідає міжнародним стандартам у цій галузі. У цьому тексті я роблю детальний огляд сутності фінансового моніторингу, його значення, правових основ та практичних аспектів впровадження в Україні.

Поняття фінансового моніторингу

Фінансовий моніторинг – це комплекс заходів, спрямованих на виявлення фінансових злочинів та запобігання їм. Ці заходи включають збір та аналіз інформації про фінансові операції, які можуть бути підозрілими або нелегальними. Основна мета фінансового моніторингу – забезпечити прозорість фінансової системи та запобігти використанню фінансових установ для відмивання доходів, отриманих незаконним шляхом.

Фінансовий моніторинг поділяється на два основні типи: первинний та вторинний. Первинний фінансовий моніторинг здійснюється фінансовими установами, такими як банки, страхові компанії, кредитні спілки, інвестиційні фонди тощо. Вторинний фінансовий моніторинг здійснюється контролюючими органами держави, такими як Державна служба фінансового моніторингу України (ДСФМУ).

Правові основи фінансового моніторингу в Україні

В Україні правові основи фінансового моніторингу визначені Законом України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”. Цей закон відповідає міжнародним стандартам, встановленим такими організаціями, як FATF (Financial Action Task Force), Європейським Союзом та іншими міжнародними інституціями.

Закон встановлює обов’язки суб’єктів первинного фінансового моніторингу (СПФМ), до яких належать банки, страхові компанії, небанківські фінансові установи, аудитори, нотаріуси та інші особи, що надають фінансові послуги. Вони зобов’язані здійснювати ідентифікацію клієнтів, аналізувати та повідомляти про підозрілі фінансові операції до ДСФМУ.

Основні заходи фінансового моніторингу

Ідентифікація клієнтів

Один з ключових аспектів фінансового моніторингу – це ідентифікація клієнтів. Всі суб’єкти первинного фінансового моніторингу зобов’язані ідентифікувати своїх клієнтів перед проведенням фінансових операцій. Ідентифікація включає перевірку особистих даних, таких як паспортні дані, ідентифікаційний код, адреса проживання та інші ідентифікаційні дані.

Наприклад, під час відкриття банківського рахунку банк зобов’язаний перевірити документи, що посвідчують особу клієнта, такі як паспорт або інший офіційний документ. Це робиться для того, щоб переконатися в правдивості наданої інформації та уникнути можливих зловживань. Ідентифікація клієнтів також включає встановлення кінцевих бенефіціарів у разі, якщо клієнтом є юридична особа.

Аналіз фінансових операцій

Фінансові установи здійснюють постійний моніторинг та аналіз фінансових операцій своїх клієнтів. Вони звертають увагу на великі грошові перекази, незвичайні операції, транзакції з високоризиковими країнами та інші підозрілі дії. Аналіз фінансових операцій включає:

• Моніторинг регулярних транзакцій для виявлення аномалій.
• Виявлення великих грошових переказів, які можуть свідчити про можливе відмивання грошей.
• Перевірка транзакцій, що здійснюються з країнами, які мають високий ризик відмивання грошей або фінансування тероризму.
• Аналіз фінансової поведінки клієнтів для виявлення незвичайної активності.

Наприклад, якщо клієнт раніше здійснював регулярні транзакції в межах певної суми, але раптом починає здійснювати великі перекази на рахунки в офшорних зонах, це може стати підставою для детального аналізу та повідомлення контролюючих органів.

Повідомлення про підозрілі операції

Якщо фінансова установа виявляє підозрілу операцію, вона зобов’язана повідомити про це ДСФМУ. Це може бути зроблено через спеціалізовані програмні засоби або письмово. ДСФМУ аналізує отриману інформацію та приймає рішення про подальші дії. Повідомлення про підозрілі операції включає надання детальної інформації про клієнта, опис підозрілої транзакції та причини, чому ця операція вважається підозрілою.

Важливо відзначити, що фінансові установи дотримуються конфіденційності під час повідомлення про підозрілі операції. Клієнти не повідомляються про те, що їхня діяльність аналізується або що про неї повідомлено регулятору.

Внутрішній контроль та навчання персоналу

Кожна фінансова установа повинна мати систему внутрішнього контролю для запобігання фінансовим злочинам. Це включає розробку внутрішніх політик та процедур, проведення регулярних перевірок та навчання персоналу з питань фінансового моніторингу. Система внутрішнього контролю включає:

• Розробку та впровадження політик та процедур для ідентифікації та запобігання фінансовим злочинам.
• Регулярні перевірки та аудит внутрішніх процесів.
• Проведення навчання для працівників з метою підвищення їх обізнаності про методи відмивання грошей та фінансування тероризму.

Наприклад, банки проводять регулярні тренінги для своїх працівників, щоб ті могли ефективно виявляти підозрілі операції та знали, як правильно діяти в таких ситуаціях. Це включає навчання з використання спеціалізованих програмних засобів для аналізу транзакцій та ідентифікації ризиків.

Державна служба фінансового моніторингу України

ДСФМУ є центральним органом виконавчої влади, який забезпечує реалізацію державної політики у сфері фінансового моніторингу. Основні функції ДСФМУ включають:

• Збір та аналіз інформації: ДСФМУ отримує та аналізує повідомлення про підозрілі фінансові операції від фінансових установ. На основі цієї інформації служба може ініціювати додаткові розслідування або передати дані до правоохоронних органів.
• Співпраця з міжнародними організаціями: ДСФМУ активно співпрацює з міжнародними організаціями, такими як FATF, та іншими країнами у сфері обміну інформацією та протидії фінансовим злочинам.
• Контроль та нагляд: ДСФМУ здійснює контроль за діяльністю СПФМ, перевіряє їх відповідність законодавству та вживає заходів у разі виявлення порушень.
• Розробка нормативних документів: Служба бере участь у розробці нормативно-правових актів, що регулюють сферу фінансового моніторингу, а також забезпечує їх впровадження.

Державна служба фінансового моніторингу України також відіграє важливу роль у проведенні навчальних заходів для співробітників фінансових установ та у підвищенні обізнаності суспільства щодо питань фінансового моніторингу.

Проблеми фінансового моніторингу в Україні

Фінансовий моніторинг в Україні стикається з низкою викликів, що потребують подальшого вдосконалення системи та підвищення ефективності боротьби з фінансовими злочинами. Серед основних викликів можна виділити:

Розширення використання цифрових технологій

З розвитком цифрових фінансових послуг та криптовалют з’являються нові ризики, пов’язані з анонімністю та швидкістю транзакцій. Важливо забезпечити ефективний моніторинг та регулювання цих нових інструментів. Наприклад, криптовалюти, такі як Bitcoin, Ethereum чи Tether, можуть використовуватися для переказу великих сум грошей з мінімальним контролем з боку фінансових регуляторів. Для цього необхідно розробляти нові методи моніторингу та аналізу криптовалютних транзакцій.

Міжнародне співробітництво

Злочинці часто використовують міжнародні фінансові схеми для приховування незаконних доходів. Тому важливо посилити співпрацю з міжнародними організаціями та іншими країнами для ефективного обміну інформацією та координації дій. Наприклад, міжнародне співробітництво в рамках FATF дозволяє обмінюватися інформацією про підозрілі транзакції та спільно розробляти ефективні стратегії боротьби з фінансовими злочинами.

Навчання та підвищення кваліфікації

Персонал фінансових установ та регуляторних органів потребує постійного навчання та підвищення кваліфікації для того, щоб бути в курсі нових методів фінансових злочинів та відповідних заходів протидії. Наприклад, регулярні тренінги та семінари для працівників банків та інших фінансових установ можуть значно підвищити їхню обізнаність про сучасні методи відмивання грошей та фінансування тероризму.

Законодавчі зміни

Необхідно постійно вдосконалювати законодавчу базу, враховуючи зміни у фінансових ринках та міжнародні стандарти. Це включає прийняття нових законів та внесення змін до існуючих нормативних актів. Наприклад, оновлення законодавства для врахування нових ризиків, пов’язаних з використанням цифрових технологій та криптовалют.

Конкретні приклади фінансового моніторингу в Україні

Розглянемо кілька конкретних прикладів, які ілюструють, як фінансовий моніторинг працює на практиці в Україні.

Випадок “ПриватБанку”

“ПриватБанк” був об’єктом великого фінансового розслідування, яке розпочалося після його націоналізації у 2016 році. Розслідування виявило, що банк використовував складні схеми для виведення коштів на іноземні рахунки через підставні компанії. Державна служба фінансового моніторингу (ДСФМ) України виявила численні підозрілі транзакції, що включали перекази великих сум без очевидного економічного обґрунтування. Це стало основою для проведення подальших правових дій та міжнародного співробітництва для повернення виведених коштів​.

Випадок “Дельта Банку”

“Дельта Банк”, який був ліквідований у 2015 році, також став об’єктом розслідування фінансового моніторингу. Банк здійснював численні фінансові операції, що викликали підозри у відмиванні грошей. В процесі ліквідації виявилося, що значні суми коштів були незаконно виведені з банку через підставні компанії та офшорні рахунки. Цей випадок став уроком для покращення механізмів фінансового моніторингу та підвищення прозорості банківської системи України.

Висновок

Фінансовий моніторинг є важливим інструментом забезпечення економічної безпеки України. Він спрямований на запобігання та виявлення фінансових злочинів, таких як відмивання грошей та фінансування тероризму. Система фінансового моніторингу в Україні базується на міжнародних стандартах та включає ідентифікацію клієнтів, аналіз фінансових операцій, повідомлення про підозрілі дії та внутрішній контроль у фінансових установах.

Державна служба фінансового моніторингу України відіграє ключову роль у цій системі, забезпечуючи збір та аналіз інформації, контроль за дотриманням законодавства та співпрацю з міжнародними організаціями. Зважаючи на існуючі виклики, такі як розвиток цифрових технологій та необхідність міжнародного співробітництва, фінансовий моніторинг в Україні має бути істотно вдосконалений та підвищення його ефективності.

Подальший розвиток фінансового моніторингу в Україні вимагатиме активної роботи над вдосконаленням законодавчої бази, розширенням використання новітніх технологій, підвищенням кваліфікації персоналу та зміцненням міжнародного співробітництва. Це дозволить забезпечити більш ефективний контроль за фінансовими потоками та підвищити економічну безпеку країни.